No soy el primero que por despiste o desconocimiento tiene que lidiar con la regla de los dos meses.
Dejo por aquí escrito lo aprendido. Por si sirve. Ya que me tiré horas buscando información y no es tema sencillo de primeras. Así que ahí va: cómo funciona la regla de los 2 meses
¿Qué es la regla de los 2 meses?
La regla de los dos meses la pone Hacienda para evitar que compres tus buenas Telefónicas a 10€ y que cuando caiga a 3€ hagas la siguiente jugada:
Vendo mis acciones que me costaron 10€ por 3€ y genero un pérdida.
A continuación, las vuelvo a comprar. ¿Qué ha pasado?
Mi cartera está igual pero mis acciones de Telefónica ya no están compradas a 10€ sino a 3€.
La pérdida la compenso con otras ganancias.
En otras palabras, me he quitado una pérdida de encima. Al menos de momento.
Entonces Hacienda dice “Quieto”.
Para compensar una minusvalía no puede haber recompra del mismo valor en los dos meses anteriores o posteriores a la venta.
¿Cómo funciona la regla de 2 meses? Un ejemplo
Os cuento mi caso de listillo:
Compro una gran empresa del IBEX. No, no es Teléfonica. Otra. A 10€.
Exagero un poco el precio porque así se ve mejor.
Cae el precio. Vuelvo a comprar. Más barato. A 3€.
Ha pasado un año desde que compré a 10€.
Sube. A 3,5€. Vendo.
Ha pasado una semana. Recupero pasta. Es decir, he comprado hace una semana por 3€ y ahora estoy vendiendo por 3,5€. Vendo por más de lo que he gastado hace una semana
Ojo.
Método FIFO.
Las que he vendido no son las de 3 euros, son las de 10 euros.
Ojo. Tengo una minusvalía.
Ojo. Entre la venta que ha generado la minusvalía y la última compra no han pasado más de dos meses.
Ojo. Hacienda no me deja compensar esa minusvalía por la dichosa regla de los 2 meses.
Ojo. Tengo una minusvalía y no la puedo compensar.
Opciones.
- No compensar nada este año. Tengo 4 años para compensar. Es decir, patada para delante.
- Vender toda la posición. Comerme toda la pérdida. Ya podría compensar. Me olvido de los dos meses. Al vender toda la posición no puede haber recompra. ¿Por qué? Porque no tienes acciones ya.
- Mantener las que tengo, pero quitarme la minusvalía. Vuelvo a comprar. Espero más de dos meses. Vendo. De esa forma mantengo el número de acciones en cartera y desbloqueo la minusvalía que tenía.
¿Qué hice?
Me quedé con la opción 3. Y a cruzar los dedos.
Recuerda que al hacer la declaración de la renta si no cumples con la regla de los dos meses, tienes que señalarlo. Aparece un cuadradito en la casilla correspondiente.
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Hasta pronto.
Ejemplo de la opción 3.
Compro 10 acciones a 10€. Pasa un año.
Compro 10 acciones a 5€. Pasa un mes.
Vendo 10 acciones a 8€. Tengo una minusvalía de 20€ que no puedo declarar porque he comprado acciones en los dos meses anteriores (o posteriores). Es decir, mis acciones de 10€ que originan la minusvalía han sido recompradas y, por tanto, bloqueadas.
¿Cómo puedo desbloquearlas?
Vendiendo las acciones recompradas, es decir, las 10 acciones compradas a 5€ y no incumplir la regla de los 2 meses en esa venta
¿Qué hago?
Compro otras 10 acciones a 3€ (el precio ha vuelto a bajar). La minusvalía sigue bloqueada hasta que venda las acciones que recompré.
Espero 2 meses.
Vendo las acciones compradas a 5€.
En esta venta están pasando 2 cosas:
1) Estoy vendiendo mis acciones “recompradas”, es decir, las acciones que me están bloqueando quitarme la pérdida
2) En esta venta no estoy incumpliendo la regla de los dos meses porque no he comprado acciones homogéneas ni en los 2 meses anteriores ni posteriores a la venta
Situación final:
Desbloqueo la minusvalía
Mantengo 10 acciones