¿Cómo declarar dividendos en el IRPF?

Te cuento paso a paso y con fotos cómo meter los dividendos en la declaración de la renta (IRPF)

Usaré un ejemplo de ING, pero se haría exactamente igual con cualquier otro broker que retenga en destino Renta4, Selfbank o Clicktrade. Esto se sabe porque cuando cobras un dividendo extranjero (por ejemplo americano)

Te retienen un % en origen (en americanos sería el 15%)

Te retienen un % en destino (sería el 19%)

Es decir, tienes dos retenciones.

Ir a la casilla 29

Está en la página 5. Pincha en el lápiz.

Casilla 29 dividendos IRPF

Introducir la información requerida

Tras pinchar en el lápiz te aparecerá esta pantalla. Es probable que te aparezca relleno (si tu broker ha comunicado datos a Hacienda). Aún así es recomendable comprobar que cuadra porque no sería la primera vez que los datos están mal (en especial con dividendos extranjeros)

Retenciones dividendos IRPF

Ejemplo de dividendo español + dividendo americano

Ejemplo dividendo en ING

Ingresos íntegros:
Suma de los dividendos brutos cobrados a lo largo del año, ya sean de acciones españolas o extranjeras. Si solo hubiésemos cobrado dos dividendos sería 15,84 + 14,23 = 30,07 €

Retenciones:
Suma de las retenciones en destino (es decir, en España) que el broker nos ha quitado a lo largo del año, ya sean de acciones españolas o extranjeras.

España:

15,84€ * 19% (retención española) = 3,01 € (lo que nos quita España 🇪🇸)

USA:

14,23 * 15% (retención americana) = 2,13 €(lo que nos quita USA 🇺🇸)

14,23 – 2,13 = 12,10 que es lo que llega a España. Y luego,

12,10 * 19% = 2,30 € (lo que nos quita España 🇪🇸)

Total: 3,01 + 2,30 = 5,31 (si te fijas bien, coincide con la información de retención en destino que nos da el broker). Un broker como Degiro o Interactive Broker no retiene en destino.

🚨 En la casilla hay que introducir la información del broker (no la calculada con estas operaciones). Puede ser que el broker, por lo que sea, te hubiese retenido 5,21€ en lugar de 5,31€ (esto en Degiro pasa a veces). En ese caso, lo que te han retenido es 5,21€ no el cálculo teórico de 5,31€.

Gastos de administración y depósito:
En el caso de ING si se realiza una operación semestral sería 0€. Si tienes otro broker podrías incluir comisiones por cobro de dividendos o custodia, por ejemplo.

Si solo has cobrado dividendos españoles ya estaría ✅

Además, es probable que la información que aparezca rellena en la casilla coincida bien.

Si has cobrado dividendos extranjeros, también tendrías que rellenar las casillas para recuperar la doble imposición internacional.

Cómo recuperar la doble imposición internacional. Ir a la casilla 588

Está en la página 30 (hay que ir un poco con el ratón hacia abajo). Pincha en el lápiz.

declarar dividendos en ING

Se abre esta pantalla

declarar dividendos en ING

De nuevo hay que clicar en el lápiz (señalado en la foto) para que se abran las dos casillas que tenemos que rellenar.

declarar dividendos en ING

Ganancias patrimoniales obtenidas en el extranjero incluidas en la base del ahorro
Suma de los rendimientos extranjeros brutos que han tenido alguna retención en origen. En nuestro caso, serían los 14,23 euros cobrados de dividendos en USA.

🚨 Si hubiésemos cobrado dividendos de UK (por ejemplo) que no tienen retención en origen, no tendríamos que sumarlos.

Impuesto satisfecho en el extranjero (*)
Suma de las retenciones en origen hasta un máximo del 15%. Como en USA nos retienen un 15%, coincide con lo que hemos calculado más arriba: 2,13 euros (14,23 x 15%).

🚨 Si, por ejemplo, ese dividendo en lugar de ser de USA, fuera alemán, la retención en origen sería: 14,23 * 26,375% = 3,75€. Pero en la casilla dos tendríamos que poner también: 14,23 * 15% = 2,13 €. Esto es por los tratados de doble imposición cuyo máximo recuperable en el IRPF español es del 15%. El 1,62 euros de diferencia (3,75 – 2,13), tendríamos que pedírselo a la Hacienda Alemana para que nos lo devolviesen.

Cosas a tener en cuenta

Si has cobrado un scrip dividend en efectivo se declara como un dividendo normal. Si lo has cobrado en iacciones echa un vistazo a cómo declarar un scrip dividend

También puede ser que hayas cobrado acciones pero con un DRIP (que no es lo mismo que un SCRIP). Cómo declarar un DRIP

Si operas con una cuenta en dólares, tienes que transformar el dividendo a euros multiplicando por el tipo de cambio del BCE. Lo que es más importante, deberías considerar cómo afectan esos euros a tu FIFO de tu saldo de divisas. Echa un vistazo a este artículo sobre divisas

La forma más fácil de hacerlo

Declarar un dividendo no es difícil.

Lo rollo es que todo sume, cuadre y no olvidarse de nada. Se recomienda ir anotando los dividendos con cierta periodicidad para no darse el atracón.

Hay análisis interesantes para los inversores en dividendos como el de el crecimiento de los dividendos con los años, la rentabilidad perdida por los impuestos, el total cobrado mensual, el total cobrado tras la devolución de la doble imposición internacional, valor de la posición incluyendo los dividendos cobrados (es decir, si tus dividendos ya han pagado tu inversión o no), etc.

Todo esto y mucho más se puede hacer desde filios para que el registro de los dividendos se convierta en algo placentero y no motivo de preocupación

Aquí te cuento cómo registrar un dividendo en filios, por si te interesa y para que veas lo sencillo qué es.

Y desde aquí puedes acceder a filios.

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